股票可以杠杆　　1.业务及职能部门作为“第一道防线”

　　《中华人民共和国公司法》第177条规定：国家出资公司应当依法建立健全内部监督管理和风险控制制度，加强内部合规管理。因此，合规管理是国家出资公司的法定义务。

　　一、合规相关概念

　　“合规”是指企业经营管理行为和员工履职行为符合法律法规、监管规定、行业准则和企业章程、规章制度以及国际条约、规则等要求。换言之，合规需同时符合“外法”与“内规”双重要求——“外法”涵盖国家法律法规、国际条约、监管规定及行业准则，“内规”则包括企业章程、内部管理制度。

　　“合规风险”是指企业或其员工因不合规行为，引发法律责任、受到相关处罚、造成经济或声誉损失以及其他负面影响的可能性。

　　“合规事件”是指企业或其员工在经营管理和履职过程中因不合规行为，已被有关国内外部门函询调查或立案调查，已经或将面临被追究法律责任的不利后果。

　　“合规管理”是指以有效防控合规风险为目的，以提升依法合规经营管理水平为导向，以企业经营管理行为和员工履职行为为对象，开展包括建立合规制度、完善运行机制、培育合规文化、强化监督问责等有组织、有计划的管理活动。

　　二、合规管理组织体系

　　(一)结合企业治理结构建立合规管理领导体系，健全合规管理委员会，明确单位合规管理负责人，统筹推进合规管理各项工作。

　　(二)建立“三道防线”合规管理模式。

　　1.业务及职能部门作为“第一道防线”，按照“管业务必须管合规”“管职能必须管合规”的要求，落实合规管理主体责任，建立完善合规制度流程，开展合规风险辨识评估，编制岗位合规职责清单，推动合规要求落实到岗、明确到人。设置合规管理员，由业务骨干担任，促进合规管理和业务工作深度融合。

　　2.合规管理归口部门作为“第二道防线”，配备专兼职合规管理人员，健全企业合规管理体系；建立健全合规审查机制，将合法合规审查作为规章制度制定、重大事项决策、重要合同签订、重大项目运营等经营管理行为的必经程序。

　　3.纪检、审计等监督部门作为第三道防线，负责对合规要求落实情况进行监督，对违规行为进行调查，按照规定开展责任追究。

　　三、合规管理重点领域

　　企业应当根据实际经营情况，遵循风险高发原则确定专项合规管理重点领域，对经常发生法律纠纷、风险事件，容易受到监管部门处罚的重点领域开展合规专项管理工作。包括但不限于安全生产与环境保护、招投标、经营用地、上市监管、公司治理、反垄断与反不正当竞争、财务税收、质量控制、劳动用工、商业伙伴管理、反商业贿赂、知识产权与商业秘密保护、数据与隐私保护、经济制裁与出口管制等。

　　在划定合规管理重点领域范围的基础上，对于合规风险高、影响范围大、合规管理空白的领域应优先制定完善合规管理制度及管控措施。

　　四、合规管理运行机制

　　(一)合规管理制度。企业应建立健全合规管理制度，制定全员普遍遵守的合规行为规范，针对重点领域制定专项合规管理制度，将合规管理制度中确定的合规要求嵌入到业务流程中，逐步形成以合规管理基本制度为纲领性文件，合规行为准则为准绳，专项合规指引为实践指引的分级分类“1+N”合规管理制度体系。

　　(二)合规风险识别、评估与预警。企业应建立合规风险识别、评估、预警机制，合规管理部门应组织全面系统梳理本企业经营管理活动中存在的合规风险，其他合规管理部门应积极推进合规风险梳理，建立维护合规风险库，对风险发生的可能性、影响程度、潜在后果等进行系统分析，对于典型性、普遍性和可能产生较严重后果的风险及时发布预警。识别、评估、预警三项措施各有侧重，属于企业常态化工作，而非一劳永逸之事项，识别要求全面梳理更侧重于全面性，评估要求定期分析更侧重于分析效果，预警要求及时性。

　　(三)合规事件应对与风险化解。实施集中监控、分类分级负责的合规事件应对机制和合规风险化解机制。企业应履行主体责任，按照及时报告、制定应对或化解方案、审核决策方案、组织落实方案、结果备案、以案促管形成闭环等流程进行应对处置。

　　五、合规文化建设

　　企业应积极培育合规文化，建立制度化、常态化合规培训机制，将合规培训纳入员工和干部培训规划、计划，重点针对新入职员工、中高级管理人员、新晋关键岗位人员以及派驻海外工作人员开展有针对性的合规培训，并将合规培训作为必修内容。

　　通过制定发放合规手册、签订合规承诺书、开展形式多样的合规宣传教育等方式，帮助员工理解和掌握自己的合规义务，提高员工合规意识及遵纪守法自觉性。

　　系统性的合规管理是现代企业治理的基石，是参与全球竞争、赢得国际认可的“通行证”和软实力。企业应持续加强合规管理，通过防范风险、明确权责、规范运营，塑造良好企业形象，提升核心竞争力，确保企业在复杂的环境中行稳致远，为企业实现高质量发展提供坚实支撑。